Kim & Associates PLLC 주간 뉴스레터

2026년 10월 2일 (금) | Weekly Newsletter — Friday, October 2, 2026

본 뉴스레터는 정보 제공 목적의 초안입니다. 세부 조건은 신청 전 반드시 공식 출처에서 확인해 주세요.

This is a draft for review. Please verify details at the official source before acting.

1. 이번 주 특집: SECURE 2.0 — 2026년, 지금 당장 챙겨야 할 은퇴계좌 변경사항

SECURE 2.0 — Retirement Account Changes to Act On in 2026

1. 60~63세라면: 4년 한정 특별 한도 (super catch-up)

50세가 넘으면 은퇴계좌에 남들보다 더 넣을 수 있습니다. 2026년 기준 50세 이상은 $24,500 +$8,000 = $32,500까지. 그런데 60·61·62·63세, 딱 4년 동안은 $8,000 대신 $11,250을 더 넣을 수 있어 최대 $35,750까지 가능합니다. 64세가 되면 다시 $8,000으로 돌아갑니다. → 급여공제 설정에서 연간 기여액을 확인하세요. 4년을 놓치면 되돌릴 수 없습니다.

Ages 60-63: Four-year-only super catch-up. Workers 50+ can contribute $24,500 + $8,000 = $32,500 in 2026. But at ages 60-63 only, the catch-up rises to $11,250, for a maximum of $35,750. It drops back to $8,000 at 64 — check your payroll deferral election before the window closes.

2. 작년 연봉 약 $150,000 초과 + 50세 이상: catch-up은 Roth로만

2026년부터 시행 중입니다. 전년도 회사 급여가 법정 기준액 $145,000(2026년 물가연동 $150,000을 넘은 50세 이상은 catch-up분을 세전(Traditional)이 아닌 Roth(세후)로만 넣어야 합니다. 회사 401(k)에 Roth 옵션이 없으면 catch-up 자체를 못하니 HR에 확인하세요.

Earned over ~$150,000 last year and 50+? Catch-ups must be Roth. Effective 2026: workers whose prior-year wages exceeded the statutory $145,000 threshold (inflation-adjusted to $150,000 for 2026) must make catch-up contributions as Roth (after-tax) only. If your 401(k) has no Roth option, you cannot make catch-ups at all — ask HR.

3. 의무인출(RMD) 나이: 73세 또는 75세

1951~1959년생은 73세, 1960년 이후 출생은 75세부터 강제 인출이 시작됩니다. 미이행 패널티도 50% → 25%로 완화됐습니다. 인출이 미뤄진 기간은 Roth 전환을 할 절호의 기회입니다.

RMD age: 73 or 75. Born 1951-1959: RMDs start at 73. Born 1960 or later: 75. The penalty for missing an RMD dropped from 50% to 25%. The delay is an ideal window for partial Roth conversions.

4. 남은 529 대학자금 → Roth IRA로 ($35,000까지)

자녀 대학 보내고 남은 529는 평생 $35,000까지 수혜자의 Roth IRA로 옮길 수 있습니다. 조건: 529 개설 15년 이상, 옮기는 돈은 5년 이상 넣어둔 것, 매년 Roth 한도 내에서 분할 전환.

Leftover 529 → Roth IRA (up to $35,000 lifetime). Requirements: 529 open 15+ years, funds contributed 5+ years ago, converted within annual Roth limits over multiple years.

5. 학자금 대출 갚고 있다면: 회사 매칭을 확인하세요

회사가 제도를 도입했다면, 대출 상환액을 401(k) 기여로 간주해 매칭을 받을 수 있습니다. 401(k)에 1달러도 안 넣어도 매칭이 가능합니다. HR에 "student loan matching" 도입 여부를 물어보세요.

Paying student loans? Check your employer match. If your employer adopted the provision, loan payments count as 401(k) contributions for matching purposes — you can earn the match without contributing a dollar.

6. 급할 때: 연 $1,000까지 패널티 없이 인출

59.5세 미만이라도 연 $1,000까지는 10% 패널티 없이 은퇴계좌에서 뺄 수 있습니다. 3년 내 상환하면 다시 넣을 수도 있습니다. 비상용으로만 사용하세요.

Emergency access: $1,000/year penalty-free. Workers under 59½ can withdraw up to $1,000/year without the 10% penalty; repay within 3 years to restore it. Reserve for true emergencies.

7. 2027년 예정: Saver's Match (저소득층 정부 매칭)

2027년부터 저소득층이 은퇴계좌에 넣으면 정부가 최대 $1,000까지 직접 매칭해줍니다. 기존 세액공제와 달리 실제 입금이라 체감이 큽니다.

Coming 2027: Saver's Match. The government will directly match up to $1,000 of retirement contributions for lower-income workers — a deposit, not a tax credit.

8. 사장님이라면: 소규모 사업장 플랜 세액공제

직원 50인 이하 사업장이 은퇴플랜을 새로 만들면 설립비용 세액공제(최대 100%), 자동가입 도입 시 연 $500씩 3년, 직원 기여에 대한 고용주 부담금 크레딧($1,000/인) 혜택이 있습니다.

Business owners (50 or fewer employees): plan startup credits. New-plan startup cost credits (up to 100%), $500/year for 3 years for adding auto-enrollment, and up to $1,000/employee credit for employer contributions.

수치 출처: IRS Notice 2025-67, IRS 최종 규정 2025-09-15 (2026-09-30 검증). Figures sourced from IRS Notice 2025-67 and IRS final regulations of 2025-09-15, verified 2026-09-30.

2. 텍사스 세금 — 재산세 중심

Texas Tax — Property Tax Focus

$500K 주택 기준, 카운티별 재산세(카운티분) 비교 — 2026년 채택 세율 기준. 카운티분만 해당하며 homestead 공제 미적용, 실제 고지서는 평가액 변동에 따라 달라집니다.

County portion only, no homestead exemption applied — actual bills vary with appraisals.

카운티 (County) / 2025년 세율 / 2026년 세율 / $500K 주택 카운티분 세금 / 증감

Dallas / $0.215500 / $0.248650 / $1,077.50 → $1,243.25 / +$165.75 (+15.4%)

Tarrant / $0.186200 / $0.186000 / $931.00 → $930.00 / -$1.00

Collin / $0.149343 / $0.151414 / $746.72 → $757.07 / +$10.36 (+1.4%)

Denton / $0.185938 / $0.183394 / $929.69 → $916.97 / -$12.72 (-1.4%)

Dallas County 세율 승인 선거 — 11월 3일

카운티 위원회가 3-2 투표로 세율을 15.4% 인상 채택했고, 주민승인 한도를 초과해 11월 3일 세율 승인 선거(tax-rate election)가 열립니다. 유권자가 부결하면 세율은 자동으로 승인 한도 수준으로 인하됩니다.

Dallas County's 15.4% rate hike triggered a Nov. 3 tax-rate election. If voters reject it, the rate automatically drops to the voter-approval level. Source: EIN News, Sept. 21, 2026.

Fort Worth시, $33.3억 예산 + 세율 $0.70565/$100로 인상 (9/15) — 평균 주택 세금은 $8.19 감소 예상

일반재정 55.815센트 + 채무 14.750센트 구성입니다. 다만 과세가액 하락으로 평균 주택의 세금은 $8.19 감소할 것으로 예상됩니다.

Fort Worth raised its rate to $0.70565 per $100, but the average home's tax bill is expected to fall $8.19 as taxable values declined. Source: NBC 5 Dallas-Fort Worth, Sept. 16, 2026.

Comptroller, 2026~2028 전 주 과세가액 추정치 발표 — 추가 재산세 감면 촉구 (9/30)

2025년 확정 $4.12조로 10여 년 만에 첫 보합, 2026년 $4.33조(+5.07%) 전망. $140,000 학군 homestead 공제, 한시적 비homestead 20% 평가 상한 반영. Huffines Comptroller는 추가 재산세 감면을 입법에 촉구했습니다.

Statewide taxable values: $4.12T final for 2025 (first flat year in a decade+), $4.33T projected for 2026 (+5.07%). Source: Comptroller press release via EIN News, Sept. 30, 2026.

9월 주 매출세수 $44억(+11.5%) — 초과분 재산세 감면 주장 (10/1)

Huffines Comptroller는 초과 매출세를 재산세 감면에 쓰는 것을 입법 최우선 과제로 언급. FY2026 주 세수는 전망보다 $16억 초과.

September sales tax revenue hit $4.4B (+11.5% YoY); the Comptroller again urged using the surplus for property tax relief. Sources: Comptroller press releases, Oct. 1 and Sept. 2026.

3. 연방 세금·절세

Federal Tax & Savings

IRS 신규 모바일 앱 출시 (9/25)

기존 IRS2Go를 대체하는 새 IRS 모바일 앱이 출시됐습니다. 계좌 조회·납부·환급 확인을 모바일에서 더 안전하게 이용할 수 있습니다. 앱스토어에서 "IRS" 공식 앱인지 확인 후 설치하세요.

IRS launches new mobile app (Sept. 25). The new app replaces IRS2Go, expanding secure mobile access to IRS tools and account services. Source: IR-2026-114.

농업용지 매각 세금, 4년 할부 가능 — 제안규정 발표 (9/28)

적격 농지를 적격 농가에 매각·교환하고 선택하는 경우, 양도소득세를 4년간 균등 할부로 납부할 수 있는 제안규정이 발표됐습니다. 해당 고객은 최종 규정 확정 전 요건을 미리 점검해 두시면 좋습니다.

Treasury/IRS proposed regulations (Sept. 28) would let sellers of qualifying farmland to qualified farmers elect to pay the tax on the gain in four equal annual installments. Source: IR-2026-115.

출장 일당(per diem) 새 요율 — 10/1부터 적용

IRS Notice 2026-60에 따라 2026년 10월 1일 이후 출장에 적용되는 특별 per diem 요율과 고비용 지역 목록이 발표됐습니다. 직원 출장비 정산 규정이 있다면 업데이트가 필요합니다.

New special per diem rates for travel away from home apply on or after October 1, 2026 (IRS Notice 2026-60).

유산세 마감서신 수수료 인상 (10/26 이후 접수분)

Letter 627(유산세 마감 확인서) 신청 수수료가 $56 → $76으로 인상됩니다. 2026년 10월 26일 이후 접수분부터 적용됩니다.

Treasury finalized a fee hike for estate tax closing letter (Letter 627) requests from $56 to $76, effective for requests received on or after October 26, 2026 (T.D. 10055).

IRS 경고: 가짜 'Tribal Tax Credit' 사기

원주민 부족 이름을 내세워 존재하지 않는 세액공제를 판매하는 사기 행각이 적발됐습니다. IRS는 "그런 연방 세액공제는 존재하지 않는다"고 밝혔습니다. 신고서에 올리면 세금·이자·패널티는 물론 형사처벌까지 받을 수 있으니, 낯선 크레딧 제안은 절대 응하지 마세요.

IRS warns taxpayers about promoters selling nonexistent "Tribal Tax Credits." There is no such federal credit — claiming one can trigger back taxes, interest, penalties, and even criminal prosecution.

4. 역대급 카드 오퍼만

Exceptional Card Offers Only

이번 주부터는 역대 최고 수준의 오퍼만 선별합니다. 조건·연회비는 신청 전 카드사 공식 페이지에서 최종 확인하세요. Amex 오퍼는 신청자별로 상이(targeted)합니다.

Only all-time-high or exceptional limited-time offers are listed. Amex offers are targeted and vary by applicant.

Chase Sapphire Reserve for Business

보너스: 200,000 포인트 (역대 최고) | 조건: 6개월 $30,000 | 연회비: $795

Amex Business Platinum

보너스: 최대 300,000 포인트 (역대 최고, 대상 한정) | 조건: 3개월 $20,000 | 연회비: $895

Amex Business Gold

보너스: 최대 200,000 포인트 (역대 최고, 대상 한정) | 조건: 3개월 $15,000 | 연회비: $375

Delta SkyMiles Reserve Business

보너스: 200,000 마일 (역대 최고, 11/4 종료) | 조건: 6개월 $20,000 | 연회비: $650

Capital One Venture (개인)

보너스: 75,000 마일 + $300 여행 크레딧 (역대 최고) | 조건: 3개월 $4,000 | 연회비: $95

Amex Gold (개인)

보너스: 최대 100,000 포인트 (역대 최고) | 조건: 6개월 $8,000 | 연회비: —

출처: thepointsguy.com, onemileatatime.com, upgradedpoints.com, doctorofcredit.com (2026-09~10 기준). Sources as of Sept.–Oct. 2026.

5. 리베이트·세일

Rebates & Sales

10월 첫째 주 대형 세일 주간

Amazon Prime Big Deal Days (10/6–7), Target Circle Deal Days (10/6–7), Best Buy·Walmart 세일 (10/5–11)이 겹칩니다. 가전·장난감 등 큰 지출 계획이 있다면 이번 주를 노려보세요.

Prime Big Deal Days (Oct 6–7), Target Circle Deal Days (Oct 6–7), and Best Buy/Walmart events (Oct 5–11) overlap this week. Source: AARP, Oct 1, 2026.

코스트코·샘스클럽 특가 — 이번 주 진짜 저렴한 것만

기프트카드 20~31% 할인은 두 클럽에서 보기 드문 수준입니다. 멤버십 필요, 한정 수량

Membership required; limited quantities.

Costco — Uber / Uber Eats $100 e기프트카드 → $79.99 (20% 할인)

약 1년 만에 복귀한 특가. 2주마다 2세트 한도.

Back after ~1 year; limit 2 multipacks per membership every 14 days.

Costco — DoorDash $100 e기프트카드 → $79.99 (20% 할인)

약 2년 만에 복귀. Costco가 9월 DoorDash에 입점하면서 COSTCO20 코드와 중복 가능.

Back after ~2 years; stacks with the COSTCO20 promo code.

Sam's Club — Cold Stone $30 기프트카드 → $20.79 (약 31% 할인)

양 클럽 통틀어 가장 깊은 기프트카드 할인.

Deepest gift-card discount verified across both clubs.

Sam's Club — DoorDash $100 e기프트카드 → $79.98 (20% 할인)

멤버십당 2개 한도.

Limit 2 per membership.

출처: slickdeals.net, dansdeals.com, frequentmiler.com, samsclub.com (2026-09-14~10-02 기준). 한정 특가이므로 구매 전 재고 확인 권장. Sources as of Sept. 14–Oct. 2, 2026. Confirm availability before buying.

6. 집단소송 세틀먼트 — 클레임 접수

Class Action Settlements

아래는 10월에 마감이 도래하는 주요 세틀먼트입니다. 해당 여부는 각 세틀먼트 공식 사이트에서 확인하세요.

Key settlements with October claim deadlines — check eligibility on each settlement's official site.

Sugared + Bronzed (문자 스팸) — 마감: 10/2 (오늘!)

STOP 답신 후에도 마케팅 문자를 받은 경우. 예상 지급액 $110~$222.

Palm Beach Tan (문자 스팸) — 마감: 10/4

STOP 후 문자 1건당 지급, 최대 $1,500. 총 $2.5M 펀드.

EY / Bank of America MOVEit (데이터 유출) — 마감: 10/8

EY로부터 유출 통지를 받은 BoA 고객 대상. 정액 $100 또는 실손해 청구(최대 $2,500 + 특별손해 $10,000), 2년 신용모니터링 포함.

Flo 앱 — 마감: 10/15

해당 통지 수신자 대상.

Dartmouth College ($750,000 데이터 유출) — 마감: 10/21

통지서의 고유 ID/PIN으로 온라인 접수.

Lands' End — 마감: 10/22

해당 통지 수신자 대상.

칠면조 가격담합 ($93.5M, 사업자 전용) — 마감: 10/30

2010~2016년 가공업체에서 직접 구매한 미국 사업체 대상. 이전 라운드에 신청했어도 10/30까지 새 클레임 양식 제출 필요.

출처: openclassactions.com "17 Class Action Settlements You Can Claim in October 2026", claimdepot.com (2026-10-01 기준).

Kim & Associates PLLC | 11494 Luna Road, Dallas area

본 자료는 일반 정보 제공용이며 개별 상황에 대한 세무 자문이 아닙니다.

This material is for general information only and is not tax advice for any individual situation.